par Michael L. Crawford, BA(Hons), CMA

Si dans l’immobilier, les trois choses les plus importantes sont l’emplacement, l’emplacement et l’emplacement, dans la préparation d’impôts, les trois choses les plus importantes sont l’organisation, l’organisation et l’organisation.

Qu’est-ce que je veux dire par là ? Le mieux est de commencer avec la déclaration de revenus et l’avis de cotisation de l’an dernier ou dans certains cas, l’avis de nouvelle cotisation. Ces documents peuvent vous aider à préparer vos retours d’impôts pour cette année fiscale. Commencez par regarder ce qui a été soumis pour le retour des dernières années. Avez-vous cotisé à un REER l’année dernière ? Avez-vous déclaré des frais médicaux ? Des frais de garde ? Assurez-vous que ces reçus pour l’année courante soient prêts et disponibles pour le comptable. Qu’en est-il des investissements ? Toutes les institutions financières enverront par la poste vos formulaires T, généralement un T3 et/ou T5 à la fin du mois de février. Assurez vous d’avoir tous ces feuillets avant de rencontrer le comptable.

Maintenant passons à votre avis de cotisation ou avis de nouvelle cotisation. Ces documents contiennent une mine de renseignements. Le cas échéant, vous y trouverez votre cotisation aux REER et les cotisations inutilisées ; le statut de votre régime d’accession à la propriété (RAP) ; le statut devotre Rrégime d’encouragement à l’éducation permanente (REEP). Il permettra également d’indiquer si vous avez des capitaux ou des pertes en capital qui sont disponibles à indiquer dans le rapport ou encore des déductions inutilisées de scolarité des étudiants. Le plus important, c’est que votre avis de nouvelle cotisation pourrait indiquer toute information sur le revenu que vous avez oubliée ou que vous n’avez pas reçue (de votre institution financière). Assurez-vous que vous avez cette information pour cette année avant d’aller voir l’expert comptable. Rien n’est plus frustrant que de penser que vous en avez fini avec votre déclaration de revenus pour découvrir que quelque chose a été oublié et que l’Agence du revenu du Canada vous demande encore plus d’argent sans compter les intérêts et peut-être même des pénalités.

Une fois que vous avez réuni toutes vos informations pour la déclaration d’impôts de cette année, organisez-les par type. Mettez tous vos bulletins de revenus ensemble (personnellement je préfère que mes clients ne séparent pas les parties de leurs bulletins, mais votre comptable pourrait préférer le contraire). Classez les frais médicaux selon leur nature, c’est-à-dire : les reçus de médicaments ensemble, les reçus des soins dentaire ensemble, et ainsi de suite. Puis regroupez ces dépenses médicales. Les reçus pour dons de bienfaisance devraient être regroupés de manière similaire ainsi que les reçus des REER. Enfin, incluez tout autre document pertinent.

Pourquoi s’organiser ainsi ? Pour deux raisons : le temps et l’argent. Les comptables facturent généralement à l’heure (mais pas toujours) et si vous apportez un sac rempli de reçus que le comptable doit trier lui-même, cela prendra plus de temps, et plus il prendra de temps, plus il demandera d’argent. Également, un dossier propre et organisé est plus agréable à examiner pour les experts-comptables. Si, à la fin de la journée, nous avons le temps de faire une seule déclaration d’impôt de plus et que nous avons le choix entre un fichier soigné ou le sac désordonné mentionné précédemment, lequel pensez-vous que nous allons choisir ? Et le plus tôt le comptable prépare votre déclaration de revenus, le plus tôt (souvenez-vous du temps au début de ce paragraphe) vous le récupérez et, le cas échéant, plus tôt vous obtiendrez votre remboursement (souvenez-vous de l’argent au début de ce paragraphe).

Mais je vous entends dire : « je sais que je vais devoir de l’argent, alors quel est l’intérêt de le faire si tôt ? » Tout d’abord, rappelez-vous que la date limite pour payer toutes les taxes dues est le 30 avril. Deuxièmement, le fait d’envoyer votre déclaration ne signifie pas que vous devez envoyer un chèque avec. Par conséquent, si vous produisez une déclaration au début mars, vous avez presque deux mois pour que l’argent confortablement installé à la banque puisse vous rapporter des intérêts. Sinon, vous avez deux mois pour trouver un moyen d’amasser le montant du paiement. Si vous devez de l’argent, la pire chose que vous puissiez faire est de ne pas agir du tout. Si vous devez de l’argent et ne produisez pas de déclaration, éventuellement l’Agence du revenu du Canada (ARC) s’en prendra à vous et en plus des intérêts, vous serez frappés par des amendes pour dépôt tardif. Les pénalités pour production tardive peuvent être importantes, mais elles peuvent facilement être évitées. Si vous devez retenir une seule chose de cet article, que ce soit celle-ci : ne remplissez pas votre déclaration en retard !

Bien. Vous êtes maintenant bien organisé et vous pouvez appeler votre comptable et prendre un rendez-vous avec lui ou elle. Le plus tôt sera le mieux. Au moment où j’écris cet article (à la fin janvier), j’ai déjà un rendez-vous avec un client de prévu (en avril). Ils savent qu’ils vont en Floride et ils veulent s’assurer que je suis disponible pour les aider lorsqu’ils reviennent. Aussi, en obtenant votre déclaration plus tôt que plus tard, vous et votre comptable pouvez plus facilement résoudre tout problème qui pourrait survenir avant la date limite du 30 avril.

Vous avez organisé vos documents et vous avez un rendez-vous avec votre comptable; que devez-vous faire maintenant? Prenez une feuille de papier et écrivez les questions que vous voudrez poser, et n’ayez pas peur d’y ajouter tout ce à quoi vous pensez avant votre rencontre avec le comptable. En faisant cela, vous vous assurez qu’aucune interrogation restera en suspends.

Lorsque vous rencontrerez le comptable, il voudra examiner l’avis de cotisation ou de nouvelle cotisation avec vous et jeter un regard rapide à tous vos reçus. Le comptable voudra aussi discuter de tout changement majeur dans votre vie (par exemple, l’arrivée d’un nouveau bébé, une adoption, la mort d’un conjoint, un nouvel emploi) car ce sont des choses qui auront une incidence sur votre déclaration d’impôt. Selon votre situation, la réunion pourrait durer de 10 minutes à deux heures. Avant de partir, assurez-vous d’obtenir un engagement du comptable quant au moment où la déclaration sera complétée. Et n’oubliez pas de payer votre facture rapidement.

Cet article prend pour acquis que vous avez déjà un comptable, mais que faire si vous n’en avez pas? Ça pourrait être le sujet d’un autre article, et j’essaierai de convaincre les éditeurs de me laisser le rédiger dans un prochain numéro.

La Loi sur l’impôt sur le revenu et autres législations connexes sont importantes et complexes qui embrouillent même les professionnels à l’occasion. Cet article est destiné à accroître votre connaissance des problèmes qui vous touchent et à vous inciter à regarder de plus près ce qui se rapporte directement à votre situation. Je vous encourage à chercher des conseils professionnels adaptés à votre unique situation.

cnm